Håndværkerfradraget 2025

Vi skriver 2025, og håndværkerfradraget er netop genindført. Efter at have været afskaffet siden 2022 er fradraget tilbage som en del af finansloven for 2025, hvor der er afsat 300 millioner kroner årligt til ordningen.

Det nye håndværkerfradrag er målrettet energirenovering og klimatilpasning af boliger for at hjælpe danske boligejere med at beskytte deres ejendomme mod klimaforandringer.

Hvad er håndværkerfradraget?

Håndværkerfradraget giver boligejere mulighed for at få skattefradrag for arbejdsløn til bestemte typer af håndværksarbejde. I 2025 kan hver person få et fradrag på op til 8.600 kroner årligt.

Det er vigtigt at bemærke, at fradraget kun gælder for arbejdslønnen og ikke for materialer. For at være berettiget til fradraget skal betalingen for arbejdet ske elektronisk, f.eks. via bankoverførsel eller MobilePay, og efter betalingen skal man indberette fradraget til SKAT.

Hvilke ydelser er dækket af håndværkerfradraget i 2025?

Fradraget fokuserer på grønne renoveringer, der forbedrer boligens energieffektivitet og klimatilpasning. Følgende ydelser er omfattet:

1. Isolering af tag, loft, ydervægge og gulv
   
2. Udskiftning af ruder, vinduer, yderdøre og terrassedøre
   
3. Afmontering af brændeovne
   
4. Arbejde på varmestyringsanlæg, anlæg til vandbåren varme, solceller, husstandsvindmøller (med og uden batteri), solfangere, fjernvarmeunits, varmepumper og el-vandvarmere
   
5. Installation, reparation, udskiftning eller forbedring af ventilation
   
6. Installation eller forbedring af visse afløbsinstallationer og dræn
   
7. Radonsikring

Hvordan indberetter man håndværkerfradraget?

For at få glæde af håndværkerfradraget skal man indberette det via SKATs TastSelv-service:

1. Log ind på TastSelv med dit NemID.
   
2. Gå til forskudsopgørelsen og vælg det år, hvor arbejdet er udført.
   
3. Indtast det beløb, der svarer til håndværkerens arbejdsløn, i feltet “Håndværkerfradrag”.
   
4. Udfyld oplysninger om firmaets CVR-nummer, betalingsdato og den samlede arbejdsløn.
   
5. Beløbet vil herefter fremgå af din årsopgørelse.

Hvem kan få håndværkerfradrag?

Alle personer over 18 år, der er skattepligtige i Danmark, kan benytte sig af håndværkerfradraget. Fradraget kan anvendes på både helårsboliger og fritidsboliger, men det er ikke muligt at få fradrag for begge boligtyper i samme år. Det er desuden en forudsætning, at man selv betaler for arbejdet, og at betalingen ikke sker via en fælleskonto.

Servicefradraget i 2025

Ud over håndværkerfradraget er der også et servicefradrag, som i 2025 er på 12.400 kroner pr. person, en stigning fra 11.900 kroner i 2024. Servicefradraget dækker ydelser som rengøring, børnepasning og havearbejde udført i hjemmet eller fritidsboligen.

Baggrund for genindførelsen

Genindførelsen af håndværkerfradraget i 2025 er en del af regeringens indsats for at fremme grøn omstilling og klimatilpasning i private boliger. Med stigende udfordringer som følge af klimaforandringer er der et øget behov for, at boligejere foretager energirenoveringer og klimatilpasninger for at beskytte deres ejendomme og reducere energiforbruget. Håndværkerfradraget skal fungere som en økonomisk tilskyndelse til at gennemføre disse nødvendige forbedringer.

Vigtige overvejelser for boligejere

Inden man beslutter sig for at benytte håndværkerfradraget, er det vigtigt at overveje følgende:

• Planlægning: Identificer hvilke energiforbedringer eller klimatilpasninger, der vil give mest værdi for din bolig.
• Dokumentation: Sørg for at få detaljerede fakturaer, der specificerer arbejdslønnen separat fra materialer, da kun arbejdslønnen er fradragsberettiget.
• Tidsramme: Vær opmærksom på, at arbejdet skal være udført og betalt inden for det kalenderår, hvor du ønsker at få fradraget.

Med genindførelsen af håndværkerfradraget i 2025 får danske boligejere en økonomisk håndsrækning til at gennemføre energiforbedringer og klimatilpasninger, der kan gøre boligen mere bæredygtig og robust over for klimaforandringer.